Поставщики корпоративных и административных юридических услуг
- Ул. Теренти Гранели 12, Тбилиси, Грузия, 0102
- info@legalese.ge
Ответы на ваши вопросы
Общество с Ограниченной Ответственностью (ООО)
В Грузии существует множество различных типов юридических лиц для ведения бизнеса. Одним из самых популярных является общество с ограниченной ответственностью (ООО). Налоги для данной правовой формы следующие:
- Налог на прибыль – 15%;
- Налог на дивиденды – 5%;
- Подоходный налог на сотрудника – 20%;
- НДС – 18%;
- Налог на имущество компании — 1%;
- Пенсионный налог, если сотрудник гражданин Грузии или имеет ПМЖ – 2% от компании и 2% от зарплаты сотрудника, либо же компания берет полностью на себя обязательство оплаты 4%.
Формат эстонской модели налогообложения подразумевает собой оплату 15% налога на прибыль и 5% налога на дивиденды при выводе дивидендов учредителем. Если же компания оставляет выручку на развитие юридического лица, данная налоговая нагрузка не уплачивается. Такой сценарий подходит для тех, кто хочет вести реальный бизнес на территории Грузии.
Юридическое лицо регистрируется в течение двух рабочих дней.
В случае предоставления неполной документации процесс может быть преостанолен, и понадобится больше времени.
Закон о предпринимательстве Грузии не обязывает предпринимателей уточнять в уставных документах первичный взнос. Данная инвестиция опциональна по желанию учредителя.
С начала 2022 года существуют определенные ограничения для нерезидентов при представлении корпоративных интересов грузинского ООО в любом грузинском банке, куда Вы подаетесь на открытие счета. Поскольку Грузия подписала соглашение BEPS (Base Erosion and Profit Shifting, Соглашение об Избежании Двойного Налогообложения), грузинские компании обязаны иметь в стране операционную сторону бизнес. Таким образом, перед открытием счета в любом банковском учреждении Грузии рекомендуется представить доказательства физического и экономического присутствия в Грузии.
Перед подачей заявления мы настоятельно рекомендуем вам ознакомиться с основными требованиями банка, в который вы подаетесь для открытия счета. важно правильно заполнить форму заявления, так как банк уделяет большое внимание информации, указанной в этой форме. Представители юридического отдела банка будут принимать решение за или против вашего заявления, основываясь на предоставленной вами информации. По этой причине желательно подготовить всю необходимую документацию до подачи заявки. Например: договор аренды офиса, проекты договоров с подрядчиками/поставщиками, проекты трудовых договоров с сотрудниками и т.д.
Если вы активно занимаетесь разработкой программного обеспечения, IT-инженерией, разработкой программ Java и так далее, вы можете воспользоваться одной из следующих схем:
— 1% Индивидуальный предприниматель фрилансер;
— Статус виртуальной зоны (LLC);
— Статус международной компании (дочерняя компания).
Все три вида отличаются друг от друга формой и структурой, а также системой налогообложения. Для получения более подробной информации, пожалуйста, свяжитесь с нашим специалистом и закажите бесплатную консультацию.
Статус виртуальной Зоны не подразумевает из себя работу удаленно, наоборот, получение этого статуса требует физическое присутствие в Грузии.
Данный статус — льготная зона, которая создана для компаний, работающих в сфере IT-технологий. Она может быть получена грузинскими компаниями, предоставляющими услуги в сфере информационных технологий.
Компания, зарегистрированная в Публичном Реестре Грузии, может претендовать на Статус виртуальной зоны, если:
— Имеет представительский офис и сотрудников на территории Грузии;
— Сфера деятельности- разработка IT-продукта;
— Реализация продукта за территорией Грузии.
Статус виртуальной зоны подразумевает освобождение от налога на прибыль в 15% и НДС 18%.
Международные ИT- и морские компании тоже могут воспользоваться налоговыми льготами, а именно — Статусом Международной Компании. Для того, чтобы претендовать на данный статус, в первую очередь должно быть создано ООО в Грузии. При этом учредитель компании с долей 50 % или более должна быть иностранная компания, которая имеет опыт работы в выбранной сфере не менее 2-x лет.
Статус международной компании подразумевает следующую налоговую нагрузку:
— Налог на прибыль — 5% (вместо стандартных 15%),
— НДФЛ на сотрудника — 5% (вместо стандартных 20%),
— Налог на дивиденды — 0% (вместо стандартных 5%),
— Налог на имущество (кроме земли) — освобождается, если имущество используется только для разрешенной в соответствии со статусом деятельности.
Более подробную информацию об этой льготной системе вы можете получить на консультации от наших специалистов.
Поручив кому-либо в Грузии действовать от вашего имени по доверенности, вы имеете возможность зарегистрировать компанию в Грузии, даже не находясь здесь.
Мы можем предложить вам услугу открытия компании по доверенности. Наши специалисты качественно и оперативно зарегистрируют ваш бизнес в кратчайшие сроки после получения документов.
ИП
Если вы зарегистрировались как ИП и получили статус малого бизнеса, вы только можете заключать договор на оказание услуг. В соглашении с вашим заказчиком должен быть четко прописан тот вид деятельности, который вы осуществляете как ИП. Следует иметь несколько заказчиков, дабы налоговые органы не сочли, что вы являетесь трудоустроенным в этой компании, но это не исключает возможности быть трудоустроенным отдельно как физ. лицо.
Вам предоставляется возможность указания 2-х видов деятельности (желательно, смежных). Также есть специальная графа для третьего вида деятельности, если вы занимаетесь наукой, искусством или писательством.
Если вы ведете свою деятельность на территории Грузии и оказываете услуги здесь, то вы должны уплачивать НДС от отметки в 100 тыс. лари. Если же вы оказываете услуги электронного характера нерезидентам юр. лицам, то НДС вами не уплачивается. В случае, если предоставление услуги происходит не на территории Грузии, Вы освобождаетесь от уплаты НДС.
ИП с малым статусом не должен платить подоходный налог в размере 20%, но так как у вас льготный режим налогообложения вы обязаны уплачивать 1% с вашего полного оборота.
Статус налогового резидента и налогоплательщика — два отдельных понятия, которые можно получить с помощью совершенно разных процедур. При регистрации любой формы бизнеса в Грузии вы можете получить только номер налогоплательщика, однако, чтобы стать налоговым резидентом, вы должны либо находиться на территории Грузии свыше 183 дней в течение одного календарного года, либо же через HNWI программу (обозначение, используемое в индустрии финансовых услуг для обозначения лиц с высокими доходами и/или значительными активами). То есть, стоимость вашей недвижимости должна достигать 3 000 000 грузинских лари (≈ 1 100 000 евро) и/или ваш годовой доход за каждый год из последних трех — более 200 000 лари (60 000 евро), и/или годовой доход из источника в Грузии составляет не менее 25 000 лари (8 000 евро).
Преимущества регистрации ИП в Грузии- вы можете находиться в любой точке мира, а получать плату за оказанные услуги в Грузии.
Да, вы можете закрыть ИП. Мы предоставляем данную услугу как с вашим личным присутствием, так и дистанционно по доверенности. По срокам это занимает 10 рабочих дней.
Законодательно не запрещено иметь единый счет, но некоторые банки запрашивают отдельный счет для ИП, поэтому мы рекомендуем это учесть. Также, это облегчит вам отслеживание личных и рабочих транзакций.
ИП со статусом Малого Бизнеса имеет границу оборота в 500 тыс. лари за календарный год. Превышение возможно два года подряд до миллиона лари, но с момента превышения вы оплачиваете 3% вместо 1%. Если же ваш оборот в первый год достигает 1,5 миллиона лари, то тогда вам следует самостоятельно переквалифицироваться под стандартное ИП в 20%.
Стандартное ИП не имеет ограничений.
При наличии статуса Малого Бизнеса подача декларации и оплата налога производится ежемесячно, с 1 по 15 число за предыдущий месяц.
В случае, если поступлений не происходило, следует подать нулевую декларацию.
Что касается стандартного ИП, декларирование суммы происходит раз в год.
Наши специалисты будут рады предложить вам услугу бухгалтерского обучения, либо же бухгалтерского сопровождения для облегчения данной задачи.
Вид на жительство (ВНЖ)
Вид на жительство на основе трудоустройства является одним из самых распространенных приемуществ, которые Грузия предлагает представителям как малого, так и среднего бизнеса. Ключевой характеристикой в этом вопросе является годовой оборот. Малые и средние предприятия (МСП) могут претендовать на ВНЖ по трудоустройству, если годовой оборот достигает 50 000 грузинских лари на человека.
Если у Вас ИП, зарегистрированное в Грузии, Вы уже достигли пороговой суммы и уже задекларировали ее в Налоговой службе, у Вас есть все основания подать заявление на получение ВНЖ по трудоустройству в Грузии.
Грузинское юридическое лицо, безусловно, может служить основанием для подачи заявления на получение вида на жительство. Трудовое ВНЖ для иностранного гражданина предусматривает следующее: пороговый годовой доход в размере 50 000 грузинских лари на одного работающего нерезидента. Если компания не достигла указанного оборота на одного иностранца, у вас еще нет права подавать заявление на получение ВНЖ.
При подаче заявления статуса ВНЖ следует ли мне находиться на территории Грузии до получения ответа?
Лицо, которое уже подало заявление на получение вида на жительство и только ожидает ответа, не обязано оставаться в Грузии. Несмотря на то, что это не считается нарушением, мы советуем Вам не покидать страну до получения ответа от Национального агентства публичного реестра.
После получения учебного вида на жительство родители ребенка также имеют возможность подать заявление. После получения студенческого вида на жительство родители ребенка также имеют возможность подать заявление для получения ВНЖ на основании воссоединения семьи. Первоначально необходимо проверить, является ли учебное заведение, в котором учится Ваш ребенок, официально аккредитованным — это основной критерий для получения учебного ВНЖ. Когда ребенок не достиг совершеннолетия, роль поручителя отводится родителю или опекуну. При этом родитель должен показать годовой прожиточный минимум для обоих — ребенка и себя. Напомним, что годовой прожиточный минимум в Грузии в настоящее время составляет около 16 тысяч грузинских лари.
Примечательно, что с 2024-го вводится аккредитация на детские сады. Со следующего года появится возможность подаваться на ВНЖ на основе обучения в дошкольных учреждениях.
В дальнейшем, как только ваш ребенок получает учебное ВНЖ, родители тоже имеют право подаваться на ВНЖ на основании воссоединения с семьей.
По законодательству Грузии обоим родителям не запрещено одновременно подавать заявление на получение вида на жительство для воссоединения семьи на основании учебного ВНЖ их ребенка.
Пожалуйста, имейте в виду, что в этом случае каждый из родителей должен иметь на своем счету сумму прожиточного минимума.
Грузинская прописка – это также регистрация гражданина в жилом помещении. Договор аренды здесь не подходит, требуется только регистрация.
Регистрация Торговой Марки
Согласно закону о товарных знаках Грузии, нерезиденты без постоянного ВНЖ в стране или без владения местными юридическими лицами не могут подавать заявки в Национальный центр интеллектуальной собственности Грузии «Sakpatenti». Вместо них, эти обязанности выполняют патентные поверенные, имеющие сертификат Sakpatenti.
Стандартная регистрация занимает собой около года, что касается ускоренной — 10 рабочих дней.
Да, вы можете зарегистрировать торговую марку в Грузии как и по международным стандартам в рамках Мадридского протокола и Парижской конвенции (действующую в 117 странах), так и по национальным стандартам Грузии.
Да, подача заявления онлайн возможна через официальный сайт Национального Центра Интеллектуальной Собственности Грузии “Sakpatenti”. Это предусматривает скидку в размере 20% на пошлины при подаче заявления данным форматом.
Стоимость зависит от многих факторов: кол-во стран в которых вы бы хотели зарегистрировать товарный знак, от классов продукции, а также от сроков регистрации. Рекомендуем обратиться к нашим специалистам для расчета окончательной стоимости.
Статус Виртуальной Зоны
Статус виртуальной зоны (ВСЗ) был создан как механизм предоставления преференций компаниям, работающим в секторе информационных технологий. Согласно Постановлени 49, компания со статусом виртуальной зоны может заниматься только таой деятельностью, которая связанна с информационными технологиями. А именно:
— создание;
— обслуживание;
— управление программными продуктами и компьютерным оборудованием, путем изучения, проектирования, разработки, внедрения и предоставления поддержки.
По сравнению с другими странами, учитывая методы и условия регистрации юридического лица и получения лицензии и разрешений, процедура получения статуса виртуальной зоны в Грузии является относительно простой. Начальный этап включает в себя подготовку необходимых учредительных документов в соответствии с грузинским законодательством. Процесс получения статуса виртуальной зоны состоит из:
Регистрация ООО;
Активация налогового профиля на портале Налоговой службы;
Подача заявки на получение статуса виртуальной зоны;
Открытие корпоративного бизнес-счета.
Продолжительность процесса рассмотрения заявок предпринимателей, желающих открыть бизнес в Грузии и получить СВЗ, увеличилась в связи с большим количеством заявок. Хотя законодательство Грузии предусматривает 10-дневный срок для получения статуса виртуальной зоны, наш опыт подсказывает, что с момента подачи заявки в Налоговую службу Грузии процесс может занять от 20 рабочих дней до одного месяца. При успешном подтверждении статуса виртуальной зоны налоговой службой в течение двух рабочих дней будет выдан сертификат. Данное свидетельство выдается на бессрочной основе.
Стоит признать, что здесь существует распространенное заблуждение: многие ошибочно полагают, что данный статус связан с удаленной работойВ действительности, напротив, ключевым условием для получения статуса виртуальной зоны является разработка продукта в Грузии. Другими словами, сотрудники, участвующие в создании этого продукта должны находиться на территории Грузии и работать над созданием продукта. Однако это не обязывает вас нанимать только жителей Грузии, вы можете нанимать и нерезидентов.
Правительство Грузии поставило своей целью создание благоприятной среды для бизнеса в секторе информационных технологий с учетом привлечения инвестиций и стимулирования роста отрасли. Именно по этой причине был создан статус виртуальной зоны, который предоставляет компаниям следующие преимущества:
Освобождение от корпоративного подоходного налога (15%).
Освобождение от налога на добавленную стоимость (НДС) на экспорт товаров и услуг (18%).
Отсутствие, установленного законом, ограничения на количество сотрудников (основатель компании может быть как директором, так и заниматься созданием продукта).
Возможность нанимать как резидентов, так и нерезидентов Грузии.
Статус Международной компании
У Грузии есть нормы и правила, направленные на привлечение иностранных инвестиций. Это делает ее привлекательной для международных компаний, желающих расширить свою деятельность в технологическом секторе. Особый интерес вызывают две льготы, предлагаемые компаниям, работающим в секторе информационных технологий: Статус международной компании и Статус виртуальной зоны. По сравнению с СВЗ, статус международной компании доступен для компаний, занимающимся как в области информационных технологий, так и в сфере морского судоходства. Примечательно, что СМК предлагает ряд преимуществ по сравнению со статусом виртуальной зоны, включая более низкие ставки налога на дивиденды (0% по сравнению с 5%), подоходный налог (5% по сравнению с 20%) и налог на имущество (0% по сравнению с 1%). Тем не менее, компании, находящиеся в этом режиме, должны платить налог на прибыль в размере 5%.
- Ограничений на создание нового юридического лица в Грузии нет. Однако, если вы намерены подать заявку на получение статуса международной компании, грузинская компания может подать заявку на получение этого статуса, если она соответствует определенным критериям. А именно:
- Осуществление разрешенного вида деятельности в течение более двух лет;
- Наличие юридического лица-нерезидента в качестве учредителя с опытом работы в разрешенной сфере деятельности не менее двух лет;
- Наличие в качестве учредителя юридического лица с долей более 50% и опытом работы в разрешенной сфере деятельности не менее двух лет.
Процесс получения статуса международной компании включает в себя несколько этапов, в том числе:
- Регистрация грузинской компании;
- Активация налогового портала на портале Налоговой службы;
- Открытие корпоративного счета;
- Подача заявления (в письменном или электронном виде) в Налоговую службу о предоставлении статуса международной компании. Заявление должно включать соответствующую информацию и документы, подтверждающие осуществление соответствующей деятельности и, в случае деятельности, требующей разрешения, — соответствующее разрешение. Кроме того, Налоговая служба оставляет за собой право при необходимости запросить у заявителя дополнительную информацию. Затем Министерство финансов и правительство Грузии рассмотрит заявление в соответствии с каждым конкретным случаем. Хотя в законодательстве Грузии определены сроки рассмотрения заявления Налоговой службой, а именно 10 дней. Для рассмотрения Министерством финансов или Правительством Грузии такие сроки не определены.