Налоги для ООО в Грузии
- Корпоративный налог — 15%.
- Налог на дивиденды — 5%.
- Подоходный налог (на каждого сотрудника) — 20%.
- НДС — 18%.
- Налог на имущество — 1%.
- Пенсионный взнос (если сотрудник — гражданин Грузии или имеет ПМЖ) — 2% от компании и 2% от зарплаты сотрудника (или компания берёт на себя полную ответственность за уплату 4%).
Эстонская модель налогообложения
Ключевое преимущество грузинского ООО — корпоративный налог уплачивается только в момент распределения прибыли в виде дивидендов. Если прибыль не выводится, а остаётся в компании для дальнейшего развития, налог на прибыль не начисляется. При выплате дивидендов компания уплачивает 15% корпоративного налога и 5% налога на дивиденды.
Эта модель особенно привлекательна для стартапов и компаний, реинвестирующих прибыль.
Пакеты сопровождения
При личном присутствии: 1 учредитель, без счёта
- Подготовка учредительного договора.
- Юридическое представительство при подаче в Дом юстиции Министерства юстиции Грузии.
- Оплата всех государственных пошлин.
- Юридический адрес.
- Помощь в получении выписки из реестра на английском языке.
- Заполнение портала налогоплательщика НРС.
При личном присутствии: 1 учредитель, со счётом
Включает всё из предыдущего пакета, плюс:
- Помощь с открытием корпоративного банковского счёта.
При личном присутствии: 2 и более учредителей, без счёта
- Подготовка учредительного договора.
- Юридическое представительство при подаче в Дом юстиции.
- Оплата всех государственных пошлин.
- Юридический адрес.
- Помощь в получении выписки из реестра на английском языке.
- Заполнение портала налогоплательщика НРС.
При личном присутствии: 2 и более учредителей, со счётом
Включает всё из предыдущего пакета, плюс:
- Помощь с открытием корпоративного банковского счёта.
Удалённое сопровождение: 1 учредитель, без счёта
- Подготовка шаблонов доверенности.
- Перевод и нотариальное заверение документов.
- Подготовка учредительного договора.
- Подача заявки на регистрацию в Дом юстиции.
- Оплата государственных пошлин.
- Юридический адрес.
- Помощь в получении выписки из реестра на английском языке.
- Заполнение портала налогоплательщика НРС.
Удалённое сопровождение: 1 учредитель, со счётом
Включает всё из предыдущего пакета, плюс:
- Помощь с открытием корпоративного банковского счёта.
Удалённое сопровождение: 2 и более учредителей, без счёта
- Подготовка шаблонов доверенности.
- Перевод и нотариальное заверение документов.
- Подготовка учредительного договора.
- Подача заявки на регистрацию в Дом юстиции.
- Оплата государственных пошлин.
- Юридический адрес.
- Помощь в получении выписки из реестра на английском языке.
- Заполнение портала налогоплательщика НРС.
Удалённое сопровождение: 2 и более учредителей, со счётом
Включает всё из предыдущего пакета, плюс:
- Помощь с открытием корпоративного банковского счёта.
FAQ
Какие налоги платит ООО в Грузии?
Корпоративный налог — 15%, налог на дивиденды — 5%, подоходный налог на сотрудников — 20%, НДС — 18%, налог на имущество — 1%. Пенсионный взнос (2%+2%) начисляется только на сотрудников — граждан Грузии или лиц с ПМЖ.
Что такое эстонская модель налогообложения?
Корпоративный налог возникает только при распределении прибыли в виде дивидендов: 15% корпоративного налога плюс 5% налога на дивиденды. Если прибыль остаётся в компании, налог не уплачивается. Модель подходит для компаний, которые реинвестируют прибыль в развитие.
Сколько времени занимает регистрация ООО?
При личном присутствии учредителей — 2 рабочих дня. Срок включает только регистрацию в Национальном агентстве публичного реестра.
Нужен ли уставный капитал?
По законодательству Грузии уставный капитал не является обязательным требованием — это добровольное вложение учредителей.
Есть ли ограничения для нерезидентов при открытии корпоративного счёта?
С начала 2021 года грузинские банки требуют подтверждения операционного присутствия компании в стране (в соответствии с соглашением BEPS). Перед подачей заявки в банк рекомендуется подготовить договор аренды офиса, проекты договоров с контрагентами, проекты трудовых договоров с сотрудниками и другие документы, подтверждающие реальную деятельность в Грузии.
Какие льготы есть для IT-бизнеса?
Для ООО в сфере IT доступны два льготных режима:
- Статус виртуальной зоны — освобождение от корпоративного налога 15% и НДС 18% при условии реализации продукта за пределами Грузии, наличия представительства и сотрудников в стране.
- Статус международной компании — корпоративный налог 5%, НДФЛ на сотрудника 5%, дивиденды 0%, налог на имущество (кроме земли) — освобождение, если используется только для разрешённой деятельности. Учредитель с долей 50% и более должен быть иностранной компанией с опытом работы не менее 2 лет.
Подробнее: Виртуальная зона · Международная компания
Можно ли зарегистрировать ООО дистанционно?
Да, по доверенности. Наши специалисты подготовят и подадут документы на регистрацию сразу после их получения.
Что изменилось для ООО с принятием Закона об Entrepreneurship в 2022 году?
В январе 2022 года в Закон Грузии «О предпринимателях» были внесены изменения. Ключевые нововведения:
- Учредительный договор стал обязательным требованием для регистрации. Он должен содержать наименование компании, данные партнёров, юридический адрес, форму юридического лица, предмет деятельности, ограничения по владению долями (если есть) и сведения о партнёрском соглашении.
- Каждая компания обязана создать личный кабинет на электронном портале (функционирует совместно с Публичным реестром). Директор и уполномоченные третьи лица загружают туда решения об изменениях, уведомления об общих собраниях и иные документы.
- Компании, зарегистрированные до 1 января 2022 года, обязаны были привести регистрационные данные в соответствие с требованиями закона до 31 декабря 2023 года. Несоблюдение срока влекло трёхмесячный льготный период, после чего регистрация аннулировалась. Ликвидация возможна только при наличии активов.