Due diligence проводится до подписания сделки — объём проверки растёт пропорционально её размеру и сложности.
Виды Due Diligence
Правовой (Legal) Due Diligence
Анализ юридических аспектов объекта: учредительные документы, уставы, договоры, договоры аренды. Проверка наличия споров, лицензий, экологических обязательств, структуры дочерних компаний. Оценка рисков несоблюдения законодательства.
Финансовый (Financial) Due Diligence
Анализ финансового состояния: финансовая отчётность, бухгалтерские методы, денежный поток, кредитная история, прошлые сделки. Оценка прибыльности и финансовой устойчивости.
Коммерческий (Commercial) Due Diligence
Анализ рыночной позиции: тенденции рынка, предпочтения клиентов, конкурентная среда, бизнес-модель, потенциал роста.
Налоговый (Tax) Due Diligence
Выявление налоговых рисков: проверка налоговой отчётности, оценка соблюдения налогового законодательства, налоговые обязательства и льготы. Структурирование сделки с минимальными налоговыми рисками.
Когда нужен Due Diligence
- Покупка недвижимости или бизнеса в Грузии.
- Вход в партнёрство или совместное предприятие.
- Привлечение или осуществление инвестиций.
- Проверка нового контрагента или поставщика.
- Слияния и поглощения.
Что проверяется по государственным реестрам
Первая часть правовой проверки опирается на данные Национального агентства публичного реестра:
- Компания. Выписка из реестра предпринимателей показывает регистрационные данные компании, партнёров, директора и юридический адрес. Госпошлина за выписку составляет 20 лари в течение 1 рабочего дня и 75 лари в день подачи, электронная выписка 13 и 52 лари, английская версия добавляет 26 лари к тарифу.
- Недвижимость. Выписка из реестра недвижимости по кадастровому коду показывает собственника, площадь, назначение и зарегистрированные обременения. Выписка стоит 20 лари в течение 1 рабочего дня и 75 лари в день подачи, электронная 13 и 52 лари.
Реестр показывает только зарегистрированные права. Требования третьих лиц, незарегистрированные обременения и споры без обеспечения в выписку не попадают, поэтому проверка не заканчивается реестром. Подробно об этом рассказано в статье о правовой проверке недвижимости, а о видах проверки бизнеса в материале о том, что такое due diligence.
Due diligence при покупке недвижимости
Для сделки с квартирой или домом проверка встроена в сопровождение сделок с недвижимостью: мы проверяем объект и продавца до внесения платежей и выстраиваем порядок расчёта так, чтобы деньги передавались после регистрации права. Если объект в ипотеке или под залогом, порядок разобран в материале о покупке недвижимости с обременением.
Часто задаваемые вопросы
Сколько стоит выписка из реестра для проверки компании или недвижимости?
Выписка Национального агентства публичного реестра стоит 20 лари в течение 1 рабочего дня и 75 лари в день подачи. Электронная выписка стоит 13 и 52 лари соответственно. Для выписки из реестра предпринимателей на английском добавляется 26 лари к тарифу.
Достаточно ли выписки из реестра для due diligence?
Нет. Выписка показывает только зарегистрированные права и обременения. Незарегистрированные требования, споры без обеспечения и скрытые обязательства в ней не видны, поэтому правовая проверка включает анализ документов, договоров и истории перехода прав.